今の時代、スマホがあればメルカリなどで簡単に身の周りのモノを売ることができるようになりました。でもメルカリでモノを売ったら税金がかかったり、確定申告が必要だったり、扶養から外れてしまったりということはあるのでしょうか?そんな多く人が持つギモンにお答えします。
メルカリでモノを売ったら確定申告は必要?
2020年1月1日
メルカリの売上は、税金がかかるケースは少ない
メルカリの売上は、ほとんどの場合税金がかかりません、というのが答えです。
メルカリで売られているのは
・古本
・古着
・使わなくなったおもちゃ
・古くなった家具や食器
・いらない化粧品
など、使わなくなった日用品がほとんどですよね。
所得税法では、使わなくなった日用品を売った場合は非課税になります。したがって、メルカリでモノを売ってもほとんどのケースでは税金がかからず、確定申告の必要がないことが多いです。
こんな場合はメルカリの売上に税金がかかるので要注意!
上記のとおり、メルカリで日用品を売っても税金がかかりません。しかし、次のケースではメルカリで売ったモノに対して税金がかかり、確定申告が必要なので要注意です。
日用品ではない高価なモノを売った場合
例えば、宝石や貴金属、骨とう品など、日用品ではないモノ(税金の世界では「生活に通常必要でない資産」といいます)で、1個または1組あたり30万円を超える高価なモノを売った場合には「譲渡所得」という区分で所得が計算され、税金の対象になります。
譲渡所得の計算式は次のとおりです。
メルカリの売上-(取得費+譲渡費用)=(短期or長期)譲渡所得
ことばや内容を説明していきましょう。
・「取得費」とは、メルカリで売ったモノを買った時の金額です。
・「譲渡費用」とは、売るためにかかった費用です。例えば、お客様への送料などが該当します。
・メルカリで売ったモノを持っていた期間が5年以下であれば「短期譲渡所得」、5年超であれば「長期譲渡所得」といいます。
・長期譲渡所得は1/2になる特典があります。
・譲渡所得からは特別控除として50万円を引くことができます。
譲渡所得を1つの式にまとめると、このようになります。
譲渡所得=短期譲渡所得+長期譲渡所得×1/2-特別控除50万円
譲渡所得には特別控除50万円があるため、所得が50万円を超えなければ税金はかかりません。
上で計算した譲渡所得は、給与所得や事業所得など他の所得があれば合算されます。ここから所得控除額を差し引き、税率(所得税は所得によって5%~45%、住民税は10%)をかけて税金を計算します。
注)不動産や株式を売った場合にも譲渡所得になりますが、高価なモノを売った場合とは計算方法や税率が違いますのでご注意ください。
仕入れて売るなど、営利目的で継続的・反復的にモノを売っている場合
メルカリでモノを売っている人のなかには、せどりなど販売目的でモノを仕入れて売ったり、ハンドメイドの商品を売ったりする人もいるでしょう。
このように、営利目的で継続的・反復的(1回ポッキリではなく、長い期間何度も繰り返して)にモノを売っている場合には、「事業所得」または「雑所得」という区分で所得が計算され、税金の対象になります。
(1)事業的規模である場合には「事業所得」
メルカリの販売が「事業的規模」であれば、「事業所得」として計算します。
事業所得=メルカリの売上-経費
経費は、例えばせどりであれば仕入にかかった金額、ハンドメイドであれば材料費などが挙げられます。
事業所得の場合、青色申告を選ぶことができます。青色申告を選ぶと、特別控除があったり、事業所得が赤字の場合は他の所得と通算できたりと、様々な特典があります。
事業的規模がどのくらいかというのはその実態によりますが、感覚としてはメルカリの販売だけで食べていけるくらいでしょう。
(2)事業的規模でない場合には「雑所得」
メルカリの販売が事業的規模でない場合には、「雑所得」として計算します。
雑所得=メルカリの売上-経費
基本的には事業所得と変わりませんが、雑所得の場合には青色申告を選ぶことができません。週末だけやスキマ時間にメルカリの販売活動をする場合は、雑所得になることがほとんどでしょう。
給与所得者は20万円以下であれば確定申告の必要なし
本業は会社員でお給料をもらっていて年末調整をしており、副業としてメルカリでモノを売っている場合、副業の所得が年間20万円以下であれば、所得税の確定申告をする必要はありません(住民税の確定申告は必要です)。
メルカリの売上は、扶養に関係するの?
配偶者控除や扶養控除は、合計所得金額が48万円以下(令和2年以降)であれば受けることができます。合計所得金額とは、給与所得や譲渡所得、事業所得などの所得を合計した金額です。
使わなくなった日用品をメルカリで売った場合、そもそも非課税の所得であるため扶養の判定には影響しません。メルカリの売上が税金の対象となる場合、所得の金額が48万円を超えると扶養から外れますので気をつけましょう。
まとめ
メルカリでモノを売った時の税金についてのおさらいです。
・使わなくなった日用品を売っても税金はかからない。
・高価なモノを売れば譲渡所得として税金の対象になる。譲渡所得は50万円の特別控除あり。
・営利目的で継続的・反復的にモノを売っていれば事業所得または雑所得として税金の対象になる。
ほとんどの人は税金の心配はいりませんが、税金の対象に引っかからないか今一度確認してみましょう。
(※本ページに記載されている情報は2020年1月1日現在のものです。)